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逾400家A股公司披露股權激勵計劃
較去年同期增長逾6%
2024-08-02 記者 李靜 北京報道 來源:經濟參考報

  今年以來,A股市場股權激勵實現小幅升溫。同花順數據顯示,截至記者發稿,目前A股市場已有超過400家公司披露了股權激勵計劃,較去年同期增長逾6%。監管層年內頻頻出臺相關政策,鼓勵上市公司運用股權激勵提高公司發展質量。股權激勵作為上市公司改善公司治理、提高管理效力的重要手段,正在越來越廣泛地被上市公司應用,“雙創板”企業和北交所企業等科創企業實踐股權激勵尤其積極。

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  A股市場股權激勵小幅升溫

  德爾瑪近日發布了關于向2024年限制性股票激勵計劃激勵對象首次授予限制性股票的公告。公告顯示,公司當日召開了董事會會議和監事會會議,審議通過了《關于向2024年限制性股票激勵計劃激勵對象首次授予限制性股票的議案》,確定2024年限制性股票激勵計劃的首次授予日為2024年7月29日,首次授予限制性股票332.26萬股,約占激勵計劃草案公告時公司股本總額46156.25萬股的0.72%,授予價格為4.50元/股。本激勵計劃首次授予的激勵對象總人數為59人,包括公司(含控股子公司、分公司)公告本激勵計劃時在本公司任職的高級管理人員及核心管理人員、核心骨干。

  威爾高也在近日召開臨時股東大會,審議通過相關議案。根據股權激勵計劃,公司擬向19名中層管理人員、核心骨干員工授予的第二類限制性股票總量為150.00萬股,約占本計劃公告時公司股本總額13462.1760萬股的1.11%,首次授予限制性股票的授予價格為18.80元/股。

  記者注意到,今年以來,A股市場股權激勵實現小幅反彈升溫。同花順數據顯示,截至記者發稿,目前A股市場有約423家公司披露了股權激勵計劃,而這一數據已經超過去年同期的399家,同比增幅為6.02%。

  具體來看,納入統計的423家公司共披露了467份股權激勵計劃,其中有379份計劃正在實施過程中,占比超過八成,另外還有20份計劃正在股東大會審議階段,30份計劃處于董事會預案階段。限制性股票仍是A股公司股權激勵的主要標的物,在上述467份股權激勵計劃中,371份計劃的標的物為股權,占比為79.44%,93份計劃的標的物為期權,還有3份計劃的標的物為股票增值權。

  從激勵對象人數來看,近年來,上市公司股權激勵對象顯著擴容。在今年披露的股權激勵計劃中,14家公司的股權激勵對象超過1000人,略高于去年同期的13家,其中深信服、海大集團、華天科技等位居前三,股權激勵對象人數分別為4357人、3655人、2728人。

  根據榮正咨詢年初發布的《2023年度A股上市公司股權激勵實踐統計與分析》報告(簡稱《股權激勵報告》)顯示,A股股權激勵市場廣度、深度持續增長。從2006年至今,股權激勵廣度由2006年的2.81%提高至54.90%,股權激勵深度提高至1.75。隨著注冊制改革進程的加快,新上市公司推出股權激勵計劃的時間也越來越快。2023年各板塊企業在上市后平均4至5個月的時間便推出了股權激勵計劃。

  “雙創板”及北交所公司踐行積極

  今年以來,監管層頻頻出臺相關政策,鼓勵上市公司運用股權激勵提高公司發展質量。3月15日,證監會發布《關于加強上市公司監管的意見(試行)》,指出支持上市公司建立長效激勵機制,充分調動高管、員工積極性,增厚經營業績,提升投資價值。完善上市公司股權激勵和員工持股計劃制度,加強股權激勵定價、業績考核條件約束,嚴格員工持股計劃定價、對象要求。

  4月12日,國務院發布《國務院關于加強監管防范風險推動資本市場高質量發展的若干意見》(即“新國九條”),其中第三條明確指出“鼓勵上市公司聚焦主業,綜合運用并購重組、股權激勵等方式提高發展質量”。

  4月17日,財政部、稅務總局發布《關于上市公司股權激勵有關個人所得稅政策公告》,對股權激勵稅收政策做出更新:“境內上市公司授予個人的股票期權、限制性股票和股權獎勵,經向主管稅務機關備案,個人可自股票期權行權、限制性股票解禁或取得股權獎勵(以下簡稱行權)之日起,在不超過36個月的期限內繳納個人所得稅。納稅人在此期間內離職的,應在離職前繳清全部稅款。”

  6月19日,證監會發布《關于深化科創板改革 服務科技創新和新質生產力發展的八條措施》,明確提出完善股權激勵制度。健全激勵約束機制,鼓勵科創板上市公司積極使用股權激勵,與投資者更好實現利益綁定。強化對股權激勵定價、考核條件及對象的約束,提高對核心團隊、業務骨干等的激勵精準性。完善科創板上市公司股權激勵實施程序,對股權激勵的授予及歸屬優化適用短線交易、窗口期等規定,研究優化股權激勵預留權益的安排。

  從具體板塊來看,今年“雙創板”(即科創板、創業板)和北交所公司在股權激勵實踐方面仍然比較積極。在467份股權激勵計劃中,有110份來自科創板,162份來自于創業板,另有10份來自北交所公司,三大板塊的股權激勵計劃數量合計占比超過六成。

  前述《股權激勵報告》中指出,如今“雙創板”企業股權激勵實踐發展速度遠超其他板塊,科創企業是人力資本密集型行業,股權激勵制度已經不是可有可無的奢侈品,而是科創企業生產關系中的“必需品”。

  從企業性質來看,民營企業仍是推出股權激勵計劃的主力軍,數量占比超過85%,央國企占比略低,為3.42%。從行業分布來看,電子行業、醫藥生物、機械設備為排名前三,計算機、基礎化工行業推出股權激勵計劃的公司也不在少數。

  鼓勵與約束并重促進高質量發展

  業內專家表示,作為上市公司改善公司治理、提高管理效力的重要手段,股權激勵機制對于上市公司以及資本市場發展都起到重要作用。

  “總體來看,股權激勵對于上市公司和資本市場的發展具有積極意義。”中國市場學會金融委員付立春表示,股權激勵使得員工將自身的收益與公司的業績相掛鉤,能夠更好地發揮員工的主觀能動性,有利于公司長期可持續發展。對于資本市場而言,股權激勵對于完善股權結構、改善經營業績都有著正向的意義。

  前海開源基金首席經濟學家楊德龍認為,比較好的股權激勵方案,可以深度綁定員工利益,能夠提高員工的積極性,有利提高上市公司質量,對于資本市場建設也有一定的意義。中信建投方面也在研報中表示,上市公司股權激勵機制逐步健全,有利于進一步穩定核心人才并調動團隊積極性,努力完成中長期戰略目標,助力上市公司再創佳績。

  值得注意的是,對于上市公司的股權激勵,監管層面鼓勵與約束并重,積極完善股權激勵制度、鼓勵上市公司利用股權激勵提高質量的同時,不斷提高監管力度,強化股權激勵方面的管理監督和規范。記者注意到,今年以來,包括金信諾、瑞納智能等多家公司均收到了交易所下發的問詢函或關注函,被重點問詢股權激勵計劃相關信息。從監管函件內容來看,交易所主要關注幾大方面,即業績考核指標設置是否審慎合理、是否存在對激勵對象變相輸送利益的情形、激勵計劃是否有充分的激勵效果等。

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